一、成本监审项目

    项目名称：磁县供水站供水价格

    二、申请单位基本情况

    磁县农村供水管理总站成立于2008年12月，由磁县事业单位登记管理局核发统一社会信用代码1213042755185837X5号《事业单位法人证书》，法定代表人：李文生，经费来源：自收自支，开办资金：41万元，主管单位：磁县水利局。住所：磁县磁州镇小营店村，宗旨和业务范围：为农村水利建设提供技术支持做好全县农村供水维护、改造、负责农村饮水新材料、新设备、新技术的推广应用工作、协助做好乡镇农村供水工程年度运行方案的实施、协调农村供水工程嫁接、水源置换等供水管网工作、负责农村供水水源保护、农村供水水质抽样和化验、配合有关部门做好农村供水应急预案等社会服务。

    磁县供水总站现包括8座供水站，即：朱庄供水站、小营店供水站、铁西供水站、时村营供水站、岳城供水站、圣水洼供水站、溢泉岭供水站、白土供水站，于2007年开始陆续建设，解决了多个乡镇的饮水安全问题，供水站的设施主要是为建设集中供水站、打配机井、配变频供水设施、配电设施、铺设饮水管网等。各供水站由磁县供水总站负责管理，各站共计制水、输水及管理人员58人，其主要职责是站内值班、工程维修、对村抄表收费等工作。各村再推选1-2名责任心强、文化素质高，且在群众中有一定威望的代表做各村的水管员，负责各村内管网维护、检修、安装、抄表收费等工作。

    为有效遏制地下水超采，加快城乡供水一体化，改善农村居民供水条件，同时加大我县引江水消纳量，我县于2020年开始实施了地下水超采综合治理农村生活水源置换项目，2021年4月各供水站陆续开始水源置换，原供水站机井设备封存。目前南水北调受水区范围内的七个供水站供水水源已全部置换为南水北调引江水，供水范围涉及磁州镇、讲武城镇、岳城镇、时村营乡、路村营乡5个乡镇。

    本次监审涉及朱庄供水站、小营店供水站、铁西供水站、时村营供水站、岳城供水站、圣水洼供水站、溢泉岭供水站七个供水站。

    三、成本监审依据

    （一）《政府制定价格成本监审办法》（国家发改委第8号令）；

    （二）《城镇供水定价成本监审办法》（国家发展改革委 住房城乡建设部2021年第45号令）；

    （三）《关于印发河北省定价成本监审目录的通知》(冀发改价格[2019]1530号）；

    （四）《河北省城镇供水价格管理实施细则》（河北省发展和改革委员会 河北省住房和城乡建设厅冀发改价调规[2022]4号）；

    （五）磁县农村供水站按成本审核要求提供的2022年度成本申报报表和附表、审计报告、固定资产清单、成本审核报告及其它与成本相关的资料；

    （六）其他相关法律法规文件

    四、成本监审原则

    （一）合法性原则。计入定价成本的费用符合有关法律、法规和国家统一的会计制度的规定。不符合有关法律、法规和国家统一的会计制度的费用，不计入定价成本。

    （二）相关性原则。计入定价成本的费用，与农村供水价格成本直接相关或间接相关。无关的费用不计入定价成本。

    （三）合理性原则。计入定价成本的费用，反映供水经营活动的正常需要，并按照合理方法和合理标准核算，影响定价成本水平的主要技术、指标符合行业标准和社会公允水平。

    五、成本监审程序

    （一）成立成本监审小组。根据有关制度规定，组成成本监审小组，组长：肖飞  成员：申玉红 温书民

    （二）制定成本监审工作方案。经成本监审小组研究，制定了《磁县农村供水站供水价格成本监审工作方案》。

    （三）下发成本监审通知书，供水站按要求提供有关成本监审所需的各种资料。

    （四）实地审核供水站基本情况、财务收支情况、设备设施等方面情况。

    （五）核查政府相关部门的批文批件。

    （六）依据相关财务制度及成本监审办法的有关规定，对供水站所报各项成本指标进行分类核算，依法进行核增核减。

    （七）向供水站反馈成本监审数据情况，听取吸收合理意见；

    （八)出具成本监审报告。

    六、成本监审的主要内容及核算方法

    依据成本监审办法，本次成本监审主要对磁县农村供水站2022年经营的基本情况、收入支出情况进行调查核实，对实际发生的各项成本费用进行审核，并按照成本监审有关规定对部分费用进行了核减。

    供水成本总额=固定资产折旧+无形资产摊销+运行维护费

    核定供水量=取水量×（1-自用水率）×（1-漏损率）

    单位定价成本（单位售水成本）=核定的供水成本总额÷年售水总量

    七、成本核减情况

    供水价格成本主要包括:固定资产折旧、无形资产摊销和运行维护费。年均供水总成本上报数为11449858.33元，经审核，核减796206.04元，核定数为10653652.29元，具体情况如下：

    （一）运行维护费上报数为10915855.23元，核减763689.63元，核定数为10152165.60元，包括原水费、动力费、材料费、修理费、人工费用、其他运营费用。其中：

    1.原水费上报数为2560163.50元，核减465642.24元，本次核定原水费为2094521.26元，核减原因主要是扣除超过漏损标准水量的水费；

    2.动力费按企业合理发生额直接计入成本，上报数和核定数均为1625838.95元；

    3.材料费按企业合理发生额直接计入成本，上报数和核定数均为963601.50元；

    4.修理费上报数为327843.50元，核减178459.59元，本次核定修理费为149383.91元，核减原因是将超过供水业务相关的固定资产原值2%的修理费进行了核减；

    5.人工费上报数为4952812.08元，核减119587.80元，本次核定人工费为4833224.28元，核减原因是朱庄站在岗职工人数超过定员标准上限3人，3人的工资予以核减；

    6.其他运营费用按企业合理发生额直接计入成本，上报数和核定数均为485595.70元。

    （二）磁县供水总站2022年计提固定资产折旧上报数为534003.10元，核减32516.41元，核定数为501486.69元。     八、成本监审结论

    核定磁县供水站供水价格定价年均总成本为10653652.29元，年供水量为3533215.55 立方米，单位定价成本为3.02元/立方米。

    九、其他需要说明的事项

    （一）本次监审报告是根据磁县供水站提供的成本资料核算，如有因提供虚假成本数据或有意隐瞒情况而导致监审结论偏差的，责任由该单位自负。

    （二）本监审结论已征求被监审单位意见。

    （三）本报告仅对本次申请有效，不得作为他用。

    附件：磁县农村供水站定价成本核定表

                            磁县发展和改革局

                             2023年8月3日